民營經(jīng)濟促進法規(guī)定“國家推動構(gòu)建民營經(jīng)濟組織源頭防范和治理腐敗的體制機制”，以法律形式強調(diào)了反商業(yè)腐敗在建設(shè)高水平社會主義市場經(jīng)濟體制中的重要作用。
商業(yè)腐敗在數(shù)字經(jīng)濟領(lǐng)域呈現(xiàn)哪些新特點？應(yīng)如何更好防范和治理商業(yè)腐敗？近日，北京市海淀區(qū)人民檢察院發(fā)布《反商業(yè)腐敗檢察工作白皮書（2020—2024）》，系統(tǒng)梳理過去5年來辦理的1253件商業(yè)腐敗犯罪案件，總結(jié)商業(yè)腐敗犯罪特點，并給出風(fēng)險防范提示和治理對策建議。
內(nèi)外勾結(jié)合謀騙取1.4億元獎勵金
馮某在北京市海淀區(qū)某短視頻平臺公司負(fù)責(zé)服務(wù)商的入駐審批、獎勵政策制定及執(zhí)行等工作。
為了拓展業(yè)務(wù)、吸引流量，該公司經(jīng)常出臺各類鼓勵服務(wù)商入駐和運營商開展活動的補貼政策。此類政策由馮某設(shè)計，規(guī)則由他解釋，執(zhí)行過程也由他監(jiān)督。馮某成了連接公司與外部供應(yīng)商資金鏈的關(guān)鍵“閥門”。
這讓馮某看到從中牟利的機會。在日益膨脹的欲望驅(qū)使下，馮某悄然打開了一道通向深淵的“后門”。馮某與熟識的外部供應(yīng)商唐某、楊某等人密謀，一個利用職權(quán)竊取公司資產(chǎn)的計劃實施開來。
在制定新的獎勵金政策時，馮某先是故意“預(yù)留”漏洞，后將本應(yīng)嚴(yán)格保密的內(nèi)部運營數(shù)據(jù)，源源不斷地泄露給唐某、楊某等人。有了內(nèi)部數(shù)據(jù)這把“鑰匙”，外部商戶只需提交符合獎勵條件的虛假申請材料，就能將他人的努力成果“嫁接”到自己名下。短短1年時間，通過這條隱秘的“資金管道”，本應(yīng)補貼給服務(wù)商和運營商的1.4億元巨額獎勵金，被馮某等人非法侵吞。
為了將這些不義之財“安全”套現(xiàn)并轉(zhuǎn)移，楊某指使其下屬王某等數(shù)人，在短時間內(nèi)注冊了多家“空殼公司”。這些公司只有一個功能，即接收該短視頻平臺公司支付的“獎勵金”?！蔼剟罱稹钡劫~后，會被迅速地層層轉(zhuǎn)移，最終匯入楊某實際控制的隱秘賬戶。
電子數(shù)據(jù)審查直破虛擬貨幣洗錢謎題
1.4億元贓款到手，如何“安全”地分贓并掩蓋其非法來源？馮某指使唐某、楊某分別利用8個不同的境外虛擬貨幣交易平臺，將騙取的巨額資金分批兌換成比特幣等虛擬貨幣。
然而，這僅僅是第一步。為徹底切斷資金流向的追溯鏈條，馮某團伙采用了更為隱秘的“混幣”手段，即通過技術(shù)手段混淆加密貨幣交易路徑，以實現(xiàn)“隱私”保護。
通過“混幣”，馮某進一步將虛擬貨幣的來源、種類、流轉(zhuǎn)鏈條混淆。最終，部分被“洗白”的涉案資金，再次通過隱秘渠道兌換回人民幣，流入馮某、唐某、楊某等核心成員實際控制的個人或公司賬戶。一條利用高科技手段、跨越國境的“洗錢鏈”就此完成閉環(huán)。
海淀區(qū)人民檢察院科技犯罪檢察團隊檢察官李濤依托電子數(shù)據(jù)審查室，迅速構(gòu)建了信息流、數(shù)據(jù)流、資金流“三流合一”證據(jù)體系，既互相印證了彼此證據(jù)的真實可信，又完整呈現(xiàn)了馮某所構(gòu)建的“犯罪迷宮”，清晰還原了1.4億元資金被侵吞、轉(zhuǎn)移、清洗、分贓的全過程。
正是在這樣的鐵證面前，馮某團伙不得不交出藏匿的90余枚比特幣，讓公司挽回了部分損失。最終，馮某等7人因犯職務(wù)侵占罪，被海淀區(qū)人民法院判處有期徒刑十四年六個月至有期徒刑三年不等，均并處相應(yīng)罰金。目前判決已生效。
防范商業(yè)腐敗風(fēng)險擴大、手段升級
“‘小官大貪’、虛擬貨幣洗錢、企業(yè)風(fēng)險管理意識較為薄弱是該案的3個顯著特點?！痹诶顫磥恚?dāng)下的商業(yè)腐敗行為正不斷“進化”，從之前的無意識犯罪“進化”到如今往往事先有預(yù)謀、事中有配合、事后有“攻守同盟”，再到利用虛擬貨幣洗錢的完整對抗偵查策略。
此外，有的公司往往因?qū)Ｗl(fā)展戰(zhàn)略，讓一些負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的管理者手中權(quán)力高度集中，審批鏈條過短，使得商業(yè)腐敗風(fēng)險不斷擴大。
“近5年，我們辦理的商業(yè)腐敗案件呈上升趨勢。一方面，案件數(shù)量的上升與企業(yè)逐漸意識到反商業(yè)腐敗重要性、加大內(nèi)部反腐力度密切相關(guān)；另一方面也說明反商業(yè)腐敗必要性和急迫性越來越大?！焙５韰^(qū)人民檢察院第二檢察部主任孫鵬介紹，尤其是隨著數(shù)字經(jīng)濟、平臺經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營管理模式發(fā)生變化，商業(yè)腐敗也呈現(xiàn)出“手段升級”趨勢。
運營環(huán)節(jié)因涉及引流推廣、用戶增長、數(shù)據(jù)分析、市場調(diào)研等多方面，成為互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)商業(yè)腐敗犯罪的多發(fā)高發(fā)環(huán)節(jié)。在犯罪場景方面，電商領(lǐng)域“流量變現(xiàn)”“數(shù)據(jù)權(quán)益”逐漸成為商業(yè)腐敗新場景。電商運營服務(wù)涉及對平臺資源的分配和管理，例如直播平臺的推薦位設(shè)置、電商平臺的店鋪排名等，在商鋪引入、資源投放、違規(guī)控評等方面存在權(quán)力尋租空間。
“這些商業(yè)腐敗行為不僅扭曲市場公平競爭秩序，損害企業(yè)合法利益，還會讓創(chuàng)新創(chuàng)造受到傷害?！焙５韰^(qū)人民檢察院黨組書記、檢察長姜淑珍介紹，近年來，海淀區(qū)人民檢察院一方面對商業(yè)腐敗犯罪依法嚴(yán)厲懲處，對辦案中發(fā)現(xiàn)的漏罪漏犯及時追訴，對多渠道獲取的法律監(jiān)督線索精準(zhǔn)研判；另一方面，創(chuàng)新探索了企業(yè)“雙報案”工作機制，前置法律監(jiān)督環(huán)節(jié)，向企業(yè)提供報案同時申請檢察監(jiān)督介入服務(wù)，還推出服務(wù)企業(yè)專屬平臺——“檢啟智遠(yuǎn)”微信小程序，做實檢察建議與跟蹤回訪，積極與其他行政、司法機關(guān)攜手推動多元主體治理體系建設(shè)。
延伸閱讀
警惕商業(yè)腐敗的5種主要套路
商業(yè)腐敗，主要是指企業(yè)相關(guān)人員利用職務(wù)上的便利實施侵害企業(yè)利益行為。其犯罪主要分為兩類：一類是侵犯財產(chǎn)類犯罪，一般涉及的罪名如職務(wù)侵占罪、挪用資金罪等；另一類是破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序類犯罪，既包括商業(yè)賄賂類犯罪，也包括利用職務(wù)便利侵犯公司、企業(yè)利益的其他犯罪，涉及的罪名如非國家工作人員受賄罪、侵犯商業(yè)秘密罪等。商業(yè)腐敗犯罪案件主要呈現(xiàn)以下5種套路：
利用虛增的交易環(huán)節(jié)實現(xiàn)“空手套白狼”：行為人利用其承擔(dān)洽談業(yè)務(wù)、磋商合作、簽署協(xié)議、確認(rèn)交易價格等工作職責(zé)，未經(jīng)公司授權(quán)，通過虛增中間環(huán)節(jié)，人為提高公司的采購成本或者降低公司的銷售利潤。
虛報勞務(wù)支出、服務(wù)費用等“吃空餉”手段翻新：隨著勞務(wù)外包、勞務(wù)派遣等模式在用工領(lǐng)域越來越普遍，用工環(huán)節(jié)增多，審計相關(guān)支出費用存在困難，用工方、勞務(wù)派遣方等容易勾結(jié)串通，利用管理漏洞形成商業(yè)腐敗風(fēng)險點。
偽造“借款”“分紅”等假象，企圖為利益輸送披上合法外衣：犯罪人員故意將權(quán)錢交易與普通民事行為交織混同。有的打著民間借貸旗號，有的與投資、合作等商業(yè)行為混在一起，為利益輸送披上市場化的“馬甲”，將違法行為包裝成“合法”行為。
權(quán)力尋租同時伴隨技術(shù)信息、數(shù)據(jù)侵權(quán)犯罪：侵犯商業(yè)秘密犯罪案件中，涉案人員一般在核心技術(shù)崗位或高級管理崗位任職，有接觸公司核心技術(shù)信息或者經(jīng)營信息的職務(wù)便利，權(quán)力尋租的同時往往會侵犯公司的商業(yè)秘密。
商業(yè)腐敗犯罪與涉稅犯罪交織復(fù)合：職務(wù)侵占犯罪中，犯罪人員一般采取虛構(gòu)合同方式套取公司資金，后續(xù)將回流到其個人賬戶的資金據(jù)為己有。商業(yè)腐敗犯罪時常伴隨涉稅違法犯罪。
（本報記者倪弋整理）
《 人民日報 》（ 2025年07月24日 19 版）