原標(biāo)題：債券交易員侵占2億揮金如土 買6套豪宅4輛豪車

　　某國(guó)際信托公司債券交易員張某，借公司債券交易平臺(tái)，先后通過(guò)162筆現(xiàn)券買賣(交易雙方以約定的價(jià)格在當(dāng)日或次日轉(zhuǎn)讓債券所有權(quán)的交易行為)，將本應(yīng)歸屬于公司的2.07億余元，轉(zhuǎn)到自己實(shí)際控制的公司。

　　張某一審被判有期徒刑12年。昨天記者獲悉，經(jīng)西城檢方抗訴，二審法院改判張某有期徒刑13年。

　　據(jù)了解，張某“有錢”后揮金如土，除了花費(fèi)近5000萬(wàn)元購(gòu)買6套房產(chǎn)外，還購(gòu)買了包括路虎、保時(shí)捷在內(nèi)的4輛豪車。此外，還給前女友400萬(wàn)元分手費(fèi)。

　　□判決

　　檢方抗訴后改判13年

　　昨天，西城區(qū)檢察院披露，2014年1月27日，檢方以涉嫌職務(wù)侵占罪對(duì)張某提起公訴。

　　檢方指控，張某利用其從事債券交易的職務(wù)便利，將本應(yīng)歸屬于其就職的國(guó)際信托公司的2.07億余元的債券利潤(rùn)非法占為己有，涉嫌構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

　　一審法院于2015年2月9日做出判決，認(rèn)定起訴書指控的全部162筆犯罪事實(shí)，但是將指控的犯罪數(shù)額減少30%，判處張某有期徒刑12年，并處沒收部分個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

　　西城區(qū)檢察院認(rèn)為該判決認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，涉案贓物處理不當(dāng)，在一定程度上影響量刑，侵犯了被害單位的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。2015年2月16日，檢方對(duì)一審判決提出抗訴。

　　今年10月13日，市二中院作出終審判決，將檢方指控的2.07億余元的犯罪數(shù)額予以認(rèn)定，改判張某有期徒刑13年，并處沒收部分個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

　　□披露

　　6套房4輛車出手闊綽

　　據(jù)檢方介紹，張某1974年出生于黑龍江省齊齊哈爾市拜泉縣，家中還有幾個(gè)兄弟姐妹，經(jīng)濟(jì)條件不太好。

　　張某大學(xué)畢業(yè)后，先后在幾家民營(yíng)企業(yè)工作。2000年，張某開始從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)。2009年3月，張某通過(guò)應(yīng)聘到某國(guó)際信托公司工作，并憑借多年的工作經(jīng)驗(yàn)，先后擔(dān)任了固定收益部、資產(chǎn)管理部總經(jīng)理助理，主要工作職責(zé)是進(jìn)行銀行間債券市場(chǎng)的債券交易。

　　張某在獲得非法利益后很高調(diào)。他先后在北京、哈爾濱購(gòu)置了6套房產(chǎn)，花費(fèi)共計(jì)近5000萬(wàn)元；此外還購(gòu)買包括路虎、保時(shí)捷在內(nèi)的4輛豪車，共計(jì)花費(fèi)500余萬(wàn)元；成立傳媒公司花費(fèi)1000萬(wàn)元；為本人及母親購(gòu)買保險(xiǎn)花費(fèi)1200萬(wàn)元；給前女友分手費(fèi)400余萬(wàn)元；借給朋友500萬(wàn)。

　　得知張某涉嫌犯罪后，在農(nóng)村生活的哥哥徹底寒心。據(jù)悉，張某的哥哥一直不知道弟弟的生活如此奢靡。多年前，張某曾向哥哥借過(guò)幾萬(wàn)塊錢，一直以缺錢為由沒有歸還。

　　□案情

　　冒同學(xué)名開公司作案

　　2008年年底，哈爾濱一家商務(wù)咨詢公司成立，注冊(cè)資金100萬(wàn)元，法定代表人是劉陽(yáng)。但劉陽(yáng)自始至終也不知道其名下有一家可進(jìn)行債券買賣的公司，只是記得曾將身份證借給既是老鄉(xiāng)又是同學(xué)的張某。

　　據(jù)悉，張某用劉陽(yáng)的身份證注冊(cè)公司，在交易指令單據(jù)上代簽劉陽(yáng)的名字，還開設(shè)了銀行賬戶，用于提取贓款。到案后，張某已記不清這家商務(wù)咨詢公司的注冊(cè)地址。這家公司實(shí)際只有一名業(yè)務(wù)員在北京的租住地辦公。張某以每月300元的管理費(fèi)，委托一家會(huì)計(jì)記賬公司進(jìn)行做賬、報(bào)表。

　　商務(wù)咨詢公司成立不久后，張某就以該公司的名義與一家可以代理公司、企業(yè)進(jìn)行債券買賣的農(nóng)村商業(yè)銀行簽訂了《代理貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)主協(xié)議》及《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議》，取得銀行間債券市場(chǎng)交易丙類戶資格。

　　據(jù)辦案檢察官佟曉琳介紹，銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算成員分為甲、乙、丙三類，甲類為商業(yè)銀行，乙類為信用社、基金、保險(xiǎn)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，丙類為非金融機(jī)構(gòu)法人。甲、乙類戶可以直接在銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算，丙類戶只能通過(guò)甲類戶代理結(jié)算和交易。

　　成立公司的事，張某沒有對(duì)親朋提及。因?yàn)楦鶕?jù)銀行間債券市場(chǎng)的行業(yè)規(guī)則及其所在的國(guó)際信托公司的規(guī)定，債券交易員不能私自設(shè)立丙類賬戶，更不能委托甲類賬戶與其所任職的公司進(jìn)行交易。

　　低買高賣賺取中間差

　　2009年3月，張某應(yīng)聘到國(guó)際信托公司固定收益部工作，任總經(jīng)理助理，具體負(fù)責(zé)債券交易。

　　在入職的第二個(gè)月，張某憑著近十年的銀行間債券市場(chǎng)交易經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)深入思考和判斷，開始將本屬于公司的利潤(rùn)輸送到自己控制的丙類戶內(nèi)。

　　閉環(huán)交易是張某獲得非法利益最多的方式。運(yùn)作時(shí)，張某安排公司以相對(duì)低的價(jià)格購(gòu)入一只債券或者將通過(guò)代持價(jià)格已經(jīng)上漲的債券，在明知可以賣到較高價(jià)格的情況下，不直接投入市場(chǎng)獲取較高利潤(rùn)，而是直接或間接將債券賣給自己控制的丙類戶，再安排公司作為后手以高價(jià)從張某的丙類戶買回后，再投放市場(chǎng)或者繼續(xù)通過(guò)代持養(yǎng)券。

　　例如，公司先以100.5727元的凈價(jià)將某債券賣給丙類戶的代理行農(nóng)村商業(yè)銀行；代理行再以100.6858元的凈價(jià)賣給丙類戶，中間多的0.1131元差價(jià)是代理行的手續(xù)費(fèi)；第三步是丙類戶再賣給自己的代理行，這時(shí)價(jià)格就出現(xiàn)了比較大的變化，要比第二步多出2.0367元的價(jià)格，這就是輸送到丙類戶的利潤(rùn)；第四步代理行再以102.8356元的價(jià)格賣給張某聯(lián)系好的第三方交易機(jī)構(gòu)，比上一環(huán)節(jié)多了0.1131元差價(jià)，這也是代理行的手續(xù)費(fèi)；最后一步就是國(guó)際信托公司從代理行以102.8376元的價(jià)格收回。

　　在整個(gè)閉環(huán)交易過(guò)程中，國(guó)際信托公司是交易平臺(tái)，代理行農(nóng)村商業(yè)銀行是商務(wù)咨詢公司從事交易的資質(zhì)平臺(tái)，丙類戶商務(wù)咨詢公司是張某獲取利益的資金出口。所有“盈利”都由張某通過(guò)網(wǎng)上操作，先經(jīng)由丙類戶在其代理行開設(shè)的賬戶轉(zhuǎn)至該公司的另一銀行賬戶，再轉(zhuǎn)至張某控制的另一公司的銀行賬戶，由該賬戶轉(zhuǎn)至張某控制的親友的個(gè)人賬戶后，進(jìn)行提現(xiàn)、存現(xiàn)。

　　曾出1億元彌補(bǔ)虧損

　　2011年3月，農(nóng)村商業(yè)銀行停止為張某的丙類戶辦理債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)。為繼續(xù)掙錢，張某違反公司禁止開展代持交易的規(guī)定，通過(guò)加蓋偽造的公司公章，委托自己女友就職的證券公司為自己所在的國(guó)際信托公司代持債券以繼續(xù)養(yǎng)券。

　　佟曉琳檢察官表示，所謂“代持”，是指在銀行間債券市場(chǎng)不轉(zhuǎn)移債券所有權(quán)，而請(qǐng)其他機(jī)構(gòu)代為持有債券，代持期滿再以事先約定的價(jià)格購(gòu)回債券。

　　張某沒有想到，代持到期后，部分債券市場(chǎng)價(jià)格低于約定的回購(gòu)價(jià)格。為保證國(guó)際信托公司不致違約，也為了防止自己罪行敗露，張某拿出幾千萬(wàn)用于“補(bǔ)充資金調(diào)整”。此外，張某還委托某證券公司為自己的丙類戶代持債券，代持到期后部分虧損部分盈利。據(jù)悉，張某將犯罪所得贓款中的1億余元用于彌補(bǔ)虧損。

　　就這樣，從券種選擇、詢價(jià)、聯(lián)系過(guò)券機(jī)構(gòu)和交易對(duì)手，到交易時(shí)間、價(jià)格、交易類型、結(jié)算方式、內(nèi)部審批及在債券交易系統(tǒng)生成成交單等均由張某根據(jù)自己的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)內(nèi)資源獨(dú)自判斷、設(shè)計(jì)后進(jìn)行操作，雖有波折，但張某依舊安然地做著“致富夢(mèng)”。

　　2012年12月15日上午6點(diǎn)，張某在首都機(jī)場(chǎng)欲出境飛往香港，被邊防檢查總站民警抓獲，北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)隨后將張某押解歸案。

　　>>名詞解釋

　　信托公司，在中國(guó)是指依照《中華人民共和國(guó)公司法》和根據(jù)《信托投資公司管理辦法》規(guī)定設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。信托公司以信任委托為基礎(chǔ)、以貨幣資金和實(shí)物財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理為形式，融資和融物相結(jié)合的多邊信用行為。信托業(yè)務(wù)主要包括委托和代理兩個(gè)方面的內(nèi)容。前者是指財(cái)產(chǎn)的所有者為自己或其指定人的利益，將其財(cái)產(chǎn)委托給他人，要求按照一定的目的，代為妥善的管理和有利的經(jīng)營(yíng)；后者是指一方授權(quán)另一方，代為辦理的一定經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

　　京華時(shí)報(bào)記者常鑫